6.6. Взнос для самозанятых (autónomo) в 2025 и 2026 годах: как правильно рассчитать и спланировать.

С 2023 года система отчислений для самозанятых работников в Испании значительно изменилась. Взносы в систему социального обеспечения больше не выбираются свободно, а рассчитываются на основе фактического чистого дохода, что требует более тщательного планирования и мониторинга в течение года.

В этой статье мы объясним вам, как работает система взносов для самозанятых в 2026 году.

Общие рамки отчислений для самозанятых

С момента вступления в силу Королевского декрета-закона 13/2022 самозанятые платят взносы в соответствии со своими чистыми доходами, то есть:

Доходы – налоговые вычитаемые расходы

Ежегодно Главное казначейство социального обеспечения устанавливает таблицу диапазонов доходов, и для каждого диапазона определяет:

• Минимальная база для отчислений
• Максимальная база для отчислений

В пределах этого диапазона самозанятый может выбрать базу, по которой он желает делать отчисления.

Ежемесячный взнос получается путем применения ставки отчислений к выбранной базе.

2. Как рассчитать свой взнос для самозанятых пошагово (2025)

2.1 Оцените свой чистый доход

Рассчитайте свой чистый ежемесячный или годовой доход. Если вы работаете весь год, вы можете взять ежемесячную оценку и умножить ее на 12.

2.2 Определите свой диапазон доходов

Используя эту оценку, найдите соответствующий вам диапазон доходов в официальной таблице (например: до 670 €, от 1.500 € до 1.700 €, более 6.000 € и т. д.).

2.3 Выберите свою базу отчислений

Каждый диапазон имеет минимальный и максимальный размер базы. Вы можете выбрать любую базу в этом диапазоне, в зависимости от желаемого уровня защиты (пенсия, больничные, прекращение деятельности и т. д.).

2.4 Примените ставку отчислений

Общая ставка отчислений для самозанятых составляет примерно 31,4 %

Пример
Выбранная база: 2.000 €
Ежемесячный взнос: 2.000 € × 31,4 % = 628 €

2.5 Ежегодная корректировка

В конце года Служба социального обеспечения сравнивает ваш фактический доход с заявленным.
Если вы платили взносы ниже или выше правильного диапазона, будет произведена корректировка (к оплате или к возврату).

3. Ключевые данные о взносах самозанятых.

• Самые низкие взносы могут составлять около 200 € в месяц для очень низких доходов.
• В более высоких диапазонах взнос может превышать 1.500 € в месяц, в зависимости от выбранной базы.
• Максимальная общая база для отчислений ограничена законодательством.
• Возможно менять базу для отчислений до 6 раз в год

Изменения базы вступают в силу 1-го числа следующих месяцев:
января, марта, мая, июля, сентября и ноября.

4. Практический пример (2025)

Самозанятый оценивает чистый доход в 2.500 € в месяц (30.000 € в год).

Этот уровень дохода помещает его в промежуточный диапазон (например, от 2.331 € до 2.760 € в месяц).

Если в этом диапазоне минимальная база составляет примерно 1.356 €, то взнос составит:

1.356 € × 31,4 % ≈ 426 € в месяц

Если он решит платить взносы по более высокой базе, взнос увеличится, но также увеличатся и его будущие пособия.

5. Какие изменения ожидаются в размере взносов для самозанятых в 2026 году?

К 2026 году система отчислений на основе реальных доходов сохраняется, но правительство предложило корректировки взносов, особенно в средних и высоких диапазонах.

После переговоров наиболее вероятное предложение предусматривает:

• Без изменений в размерах взносов для самых низких диапазонов (до 1 166,7 € в месяц).
• Умеренное повышение, от 1 % до 2,5 %, для более высоких диапазонов.
• Ежемесячные увеличения, которые будут варьироваться от 2,9 € до 14,75 €, в зависимости от уровня дохода.

6. Ориентировочный минимальный взнос по диапазонам в 2026 году

Ориентировочно, минимальные взносы, предусмотренные на 2026 год, составят:

• До 670 € → 200 €
• 671 € – 900 € → 220 €
• 901 € – 1.166 € → 260 €
• 1.167 € – 1.300 € → ~294 €
• 1.301 € – 1.700 € → ~297 €
• 1.701 € – 2.330 € → от ~355 € до ~396 €
• 2.331 € – 3.620 € → от ~423 € до ~474 €
• 3.621 € – 6.000 € → от ~502 € до ~543 €
• Более 6.000 € → ~605 €

Эти суммы являются ориентировочными и могут варьироваться в зависимости от выбранной базы в каждом диапазоне.

7. Единый тариф для новых самозанятых (2025 и 2026)

Единый тариф сохраняется:

• 80 € в месяц в течение первых 12 месяцев
• Возможно продление еще на 12 месяцев, если доход не превышает минимальную заработную плату

8. Важность планирования

Новая система делает взнос не фиксированной суммой, а еще одной переменной вашего бизнеса.
Неправильная оценка может привести к неожиданным корректировкам в конце года.

Четкий контроль доходов и расходов позволяет вам:

• Своевременно корректировать вашу базу отчислений
• Избегать проблем с ликвидностью
• Предвидеть реальное влияние взноса из месяца в месяц

С помощью бухгалтерского инструмента для самозанятых этот мониторинг становится ключевым для принятия более уверенных решений и адаптации к нормативным изменениям без потрясений.

9. Как зарегистрировать свой взнос самозанятого в приложении

Помимо правильного расчета вашего взноса, крайне важно ежемесячно регистрировать оплату социального страхования, чтобы ваши расходы были правильно отражены, а результаты были верными.

В приложении оплата взноса самозанятого всегда должна регистрироваться как обоснованный расход, поскольку это обязательный взнос, непосредственно связанный с вашей профессиональной деятельностью.

Где зарегистрировать взнос социального страхования?

Чтобы правильно зарегистрировать ежемесячную сумму вашего взноса, следуйте этому пути:

Меню → Расходы → Обоснованные расходы → Социальное страхование пользователя

В этом разделе вы должны ввести точную сумму, которую вы заплатили в этом месяце в систему социального страхования, независимо от того, соответствует ли она минимальной или более высокой базе.

Почему важно правильно это регистрировать?

Регистрация взноса в соответствующей категории позволяет вам:

• Правильно отражать один из наиболее важных фиксированных расходов самозанятого лица
• Иметь реальное представление о вашей чистой ежемесячной прибыли
• Облегчить отслеживание того, как изменения взносов влияют на вашу деятельность
• Избежать расхождений между вашими доходами, расходами и годовыми результатами

Имейте в виду, что, поскольку базу отчислений можно менять до шести раз в год, сумма взноса может варьироваться. Поэтому важно ежемесячно проверять и регистрировать соответствующий платеж, особенно после изменения базы или регулирования.

10.Дополнительные соображения

• Вы можете менять базу отчислений >до 6 раз в год , если ваши оценки доходов меняются.*
• Максимальные базы подлежат определенным общим ограничениям.
• Существует так называемый “фиксированный тариф” или бонусы для новых самозанятых лиц: например, в первые месяцы они могут иметь сниженный взнос.

*После того как вы рассчитали свой взнос, как вы сообщаете о нем в систему социального страхования?

При регистрации в качестве индивидуального предпринимателя вы должны декларировать свой ежемесячный чистый доход в системе социального обеспечения, и это делается непосредственно в регистрационной форме.

Поскольку эти доходы являются оценочными, система социального обеспечения считает их временными.

Что это означает? Если ваш доход меняется в течение года, вы можете изменить свою базу для начисления взносов.

Однако корректировка не происходит немедленно: изменить базу для начисления взносов можно только до шести раз в год.

Изменения вступают в силу в первый день января, марта, мая, июля, сентября и ноября.

Запрос на изменение подается через Importass, онлайн-портал системы социального обеспечения.

Для завершения процедуры вам потребуется электронный DNI, цифровой сертификат или Cl@ve PIN